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公司出納的工作內容有哪些 出納的工作內容有哪些?
日期:2023-02-19 18:09:52    编辑:网络投稿    来源:互联网
出納的工作內容有哪些  對于出納員來說,相信做出納的你一定不會很陌生的,沒有錯,這是一個出納人必須要完成的職稱,那么出納的工作內容有哪些?以下是小編為您整理的出納的工作內
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      對于出納員來說,相信做出納的你一定不會很陌生的,沒有錯,這是一個出納人必須要完成的職稱,那么出納的工作內容有哪些?以下是小編為您整理的出納的工作內容相關資料,歡迎閱讀!

    出納的工作內容有哪些

      出納的工作內容有哪些一

      一、辦理銀行存款和現金領取。

      二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

      三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。

      四、負責報銷差旅費的工作。

      1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款。

      2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

      五、員工工資的發放。

      A 現金收付

      1、現金收付的.,要當面點清金額,并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

      2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。

      3、把每日收到的現金送到銀行,不得“坐支”。

      4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

      5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。

      6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

      B 銀行賬處理

      1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

      2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

      3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

      4、公司賬務章平時由出納保管。

      C 報銷審核

      1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應補。

      2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有,問明原因或不予報銷。

      3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

      4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

      5、大、小金額是否相符。 若不相符,應更正重填。

      6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

      7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。

      出納的工作內容有哪些二

      (1)辦理現金收付,審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

      (2)辦理銀行結算,規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

      (3)認真登日記帳,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表,使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。

      (4)保管庫存現金,保管有價證券。對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

      (5)保管有關印章,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用注銷手續。

      (6)復核收入憑證,辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,及時辦理銷售款項的結算,催收銷售貨款。發生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關部門及時處理。

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