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零基礎的人怎么做出納 出納的工作內容是什么意思
日期:2023-02-19 18:09:12    编辑:网络投稿    来源:网络资源
出納的工作內容是什么  導語:出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。下面是小編為
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      導語:出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。下面是小編為你準備的出納的工作內容是什么,希望對你有幫助!

    出納的工作內容是什么

      出納的主要工作是:

      一、辦理銀行存款和現金領取。

      二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

      三、做銀行帳和現金帳,并負責保管財務章。

      四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)

      1、員工出差購材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款。

      2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

      五、員工工資的發放。

      出納的工作細則:

      一、出納員主要是審核以下幾方面:

      (一)審發票的票面。看有無涂改的痕跡,如果有要認真盤查,防止把別的發票拿來報銷,或者小數改大數。

      (二)審出具發票的單位名稱。

      一是看與本單位有無經濟業務關系;

      二是看發票名稱與經濟內容是否相符,如銷貨發票不能改開收據;

      三是看發票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。

      (三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位,防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。

      (四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“¥”字樣,大寫金額前面是否頂格。如有差錯,一定要查清緣由。

      (五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同,如相差過大,應及時查明原因。

      (六)審發票的編號。看有無連號現象,防止把別人的發票拿來報銷。

      (七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現,防止重復報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯系,如購買大件商品與其運費發生的'時間是否前后相距太遠,等等。

      (八)審發票的印章。一看有無稅務部門監制章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全,才能報銷。

      (九)審發票的備注。看備注欄有何規定或說明,如有無“違章罰款,不得報銷”、“滋補藥品,費用自理”等字樣。

      (十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容,但由于發票基本上都是用復寫紙寫的,因而背面一般應有復寫的印痕,如果沒有,則應特別注意。

      (十一)審發票的印制日期。按照規定,開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票,即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期,就是看是否把作廢發票又拿來重新使用,如果是,不但不能報銷,而且還要向有關發票管理機構反映。

      (十二)審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批準人簽字,如沒有,應先補齊手續。

      此外,在審核發票時,還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如,采購物資是否舍近求遠、舍優求劣;購買的辦公用品只寫金額,沒有具體內容,是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由,防止被少數人鉆了空子。

      二、現金收付

      1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

      2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。

      3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。

      4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符做好現金日清月結,防止現金盈虧。

      5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

      6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

      三、銀行賬務處理:

      1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

      2、及時結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。

      3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

      4、保管好公司賬務章。

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