首页 → 名言 → 哲理美文
出納的工作細則怎么寫 出納的工作細則有哪些
日期:2023-02-24 09:05:11    编辑:网络投稿    来源:互联网
出納的工作細則出納的工作:一、辦理銀行存款和現金領齲二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳,并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。(2008年開
为你推荐:
  • 一句話簡短暖心祝福
  • 出納的工作細則

    出納的工作:

    出納的工作細則

    一、辦理銀行存款和現金領齲

    二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

    三、做銀行帳和現金帳,并負責保管財務章。

    四、負責報銷差旅費的工作。(2008年開始報銷差旅費應能夠提供證明其真實性的合法憑證,否則不得報銷,差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)

    1、員工出差購材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款。

    2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

    五、員工工資的發放。

    出納工作細則:

    出納員主要是審核以下幾方面:

    (一)審發票的票面。看有無涂改的痕跡,如果有要認真盤查,防止把別的發票拿來報銷,或者小數改大數。

    (二)審出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關系;二是看發票名稱與經濟內容是否相符,如銷貨發票不能改開收據;三是看發票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。

    (三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位,防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。

    (四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“¥”字樣,大寫金額前面是否頂格。如有差錯,一定要查清緣由。

    (五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同,如相差過大,應及時查明原因。

    (六)審發票的編號。看有無連號現象,防止把別人的發票拿來報銷。

    (七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現,防止重復報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯系,如購買大件商品與其運費發生的`時間是否前后相距太遠,等等。

    (八)審發票的印章。一看有無稅務部門監制章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全,才能報銷。

    (九)審發票的備注。看備注欄有何規定或說明,如有無“違章罰款,不得報銷”、“滋補藥品,費用自理”等字樣。

    (十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容,但由于發票基本上都是用復寫紙寫的,因而背面一般應有復寫的印痕,如果沒有,則應特別注意。

    (十一)審發票的印制日期。按照規定,開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票,即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期,就是看是否把作廢發票又拿來重新使用,如果是,不但不能報銷,而且還要向有關發票管理機構反映。

    (十二)審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批準人簽字,如沒有,應先補齊手續。

    此外,在審核發票時,還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如,采購物資是否舍近求遠、舍優求劣;購買的辦公用品只寫金額,沒有具體內容,是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由,防止被少數人鉆了空子。

    現金收付

    1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽。

    若收到假-幣予以沒收,由責任人負責。

    2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

    多付或少付金額,由責任人負責。

    3、把每日收到的現金送到銀行。

    不得“坐支”。

    4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符

    做好現金日清月結,防止現金盈虧。

    5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。

    特殊情況需審批。

    6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。

    若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

    銀行賬務處理:

    1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

    2、及時結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。

    3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

    4保管好公司賬務章。

    这里有更多你想看的
  • 摘抄精美句子
    • 本类最新
    • 精品图文
    • 时尚
    • 新闻
    • 生活
    • 视觉
    • 微爱
      栏目ID=88的表不存在(操作类型=0)

    头条推荐

    热门推荐

    特别推荐

    返回顶部