某公司某年度財務情況說明

　　財務會計報告的組成部分 ，指會計單位提供的財務情況至少應當對下列情況作出說明:(1)企業生產經營的基本情況;(2)利潤實現和分配情況;(3)資金增減和周轉情況;(4)對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。下面是小編給大家整理的某公司某年度財務情況說明，希望對大家有所幫助!

　　某公司某年度財務情況說明

　　一、企業生產經營的基本情況

　　(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。(合并報表單位應說明納入年度財務決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況)

　　(二)本年度生產經營情況

　　1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

　　2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

　　3、營業范圍的調整情況

　　4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

　　(三)對企業業務有影響的知識產權的有關情況

　　(四)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

　　(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

　　二、利潤實現、分配及企業虧損情況

　　(一) 主營業務收入變動情況

　　1、主營業務收入同比增減額

　　2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

　　(二)成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

　　(三)其他業務收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據

　　(四)同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的`金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業外收支的主要事項、金額

　　(五)利潤分配情況

　　(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因

　　(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。(集團填報)

　　(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

　　(執行財稅[XX]153號文件的影響)

　　(九)虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析(集團填報)

　　三、資金增減和周轉情況

　　(一)各項資產所占比重

　　1、各項資產所占比重

　　2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

　　(二)不良資產情況

　　1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

　　5、不良資產比率

　　(三)負債情況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

　　3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

　　4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　　(四)企業債務重組事項及對本期損益的影響。

　　(五)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因

　　四、所有者權益(或股東權益)增減變動及國有資本保值增值情況

　　(一)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

　　(二)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

　　(三)國有權益客觀增減情況及具體原因

　　(四)企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

　　六、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

　　公司

　　年 月 日

　　外商投資企業財務情況說明書范本

　　財務情況說明書

　　本公司是由江陰XX(甲方)與XX(乙方)，與XX(丙方)共同合資，于XX年XX月XX日批準注冊成立。XX年XX月開始正式生產經營。本公司主要從事生產銷售(經營)XXXXXXXX。

　　XX年度共生產：

　　(1)產品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　(2)產品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　(3)產品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%

　　XX年度經營成果如下：

　　主營業務收入

　　減：主營業務成本

　　主營業務稅金及附加

　　營業費用

　　管理費用

　　財務費用

　　加：其他業務利潤

　　補貼收入

　　投資收益

　　減：營業外支出

　　利潤總額(虧損“—”號表示)

　　減：所得稅

　　凈利潤

　　本公司XX年虧損(盈利)XX萬元，主要原因是：

　　(1)原材料價格上漲，使得主營業務成本(直接材料成本)上漲

　　(2)工資(費用)增加使得主營業務成本(工費成本)上漲

　　(3)由于產品市場不景氣，銷路不暢，銷售收入較大幅度降低，使得單位產品工費成本上漲

　　(4)由于我國加入關貿，我企業增加產品銷售減少虧損XX萬元

　　本公司XX年度利潤總額XX萬元，彌補以前年度虧損XX萬元，仍盈余利潤XX萬元。根據外商投資企業所得稅法有關優惠政策規定及董事會決議，以盈余利潤XX萬元為基數，提取三項基金XX萬元，其中：(1)職工獎勵及福利基金XX萬元，提取比例XX%(2)儲備基金XX萬元，提取比例XX%(3)企業發展基金XX萬元，提取比例XX%。董事會決議，按中外出資比例分配剩余可分配利潤XX萬元，其中：(1)甲方XX萬元，(2)乙方XX萬元(3)丙方XX萬元

　　本公司投資情況如下：投資總額XX萬美元，注冊資本XX萬美元，其中，甲方出資XX萬元，乙方出資XX萬元，丙方出資XX萬元。注冊資本已于XX年XX月XX日全部到位，業經XX會計師事務所驗證。

　　本公司稅費繳納情況如下：

　　1)XX年應交增值稅：(1)銷項稅額XX元，

　　(2)進項稅額XX元，

　　(3)已交稅額XX元，

　　(4)進項稅額轉出XX元

　　(5)應交而未交的增值稅額XX元

　　2)XX年應交營業稅XX元，已交XX元

　　3)XX年應交城市房地產稅XX元，已交XX元

　　4)XX年應交車船使用稅XX元，已交XX元

　　5)XX年應交印花稅XX元，已交XX元

　　本公司截止XX年12月31日外匯平衡情況如下：

　　(一)外匯資產XX美元

　　(二)外匯負債XX美元

　　(三)外匯結余(虧“—”)XX美元

　　外匯結余(虧空)主要原因是：

　　本年度涉及中方職工權益結余情況：

　　(一)統籌養老金XX年末結余XX元，

　　(二)住房公積金XX年末結余XX元，

　　(三)基本醫療保險金XX年末結余XX元

　　XX年本公司全體職工決心在總經理的領導下，發揚以艱苦奮斗精神，開拓市場，搞好生產經營。目標生產XX產品XX噸，銷售XX產品XX噸，爭取實現總利潤XX萬元(扭虧為盈)。

　　XXXX有限公司

　　XX年XX月XX日

　　××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拼搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

　　一、生產經營狀況

　　全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;×× 外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1.國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

　　2.貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

　　3.港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1.利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因：

　　(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由于××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

　　(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元;②動力及照明增加××萬元;③客運站、×× 外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據國務院××號文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費增加開支××萬元。

　　(3)目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由于××改征船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包干業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

　　(4)貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

　　2.稅金情況

　　××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調整。

　　四、經濟效益評價指標

　　1.收入利潤××

　　2.總資產報酬率××

　　3.資本收益率××

　　4.資本保值增值率××

　　5.資產負債率××

　　6.流動比率××

　　7.社會貢獻率××

　　8.社會積累率××

　　五、幾點說明：

　　1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據××××年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因××局改征船港費×× 萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。

　　2.我公司項目客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達××億元，由于各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規定，計提折舊按總資產的×分之×提取。

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