會計出納的崗位職責
篇一:會計出納崗位職責
一、出納崗位職責
1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內,不得超限額存放現金。
2.嚴格執行現金盤點制度,做到日清日結,保證現金的安全。現金遇有短款,應及時查明原因,報告本公司主管領導,并要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價證券;私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領導的檢查監督。
9.現金的的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可,
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結算憑證,要及時入帳。
6. 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7. 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致, 應盡快解決。
8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。庫存現金和其他有價證券每季抽查一次,現金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。
篇二:會計出納崗位職責
一、 收款
嚴格按公司的收入管理規定辦理收款業務,收款時用驗鈔器審驗人民幣真偽,認真清點,不得發生少收、多收款現象,否則責任自負;收客戶款應在收據上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明設計師、交款人姓名、合同編號等,在收據上加蓋“現金收訖”章;收支票應注明支票號,同時將有關資料輸入計算機,做到及時準確無誤。
二、 付款
嚴格按公司的成本費用支出管理規定的借款、報銷管理規定辦理付款業務,工程撥款應由工程經理、會計、公司經理聯合簽字方可支付,不得發生少付、多付現象。
三、 制單與記帳
1、 根據審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉的方式制單,做到字跡清楚,數字準確,摘要言簡意賅,當日憑證當日制單,積壓單不得超過2個工作日;
2、 負責現金賬和銀行賬的`記賬工作,當天的業務必須當天
入賬,做到日清月結;
3、 每日核對庫存現金與現金賬余額是否相符,及時核對銀行存款余額,月末編制《銀行存款余額調節表》;
4、 月末與會計核對本月發生額及累計余額,做到賬證、賬實、賬賬相符。
四、 現金和票據管理
1、 每日庫存現金為2000元,其余存入銀行,如因延誤引起其他事故發生,公司將追究其經濟責任;
2、 不得坐支現金;
3、 根據票據管理規定保管和使用支票、發票和收據,并追蹤票據使用情況,尤其是所收取支票的入賬情況。
五、 工資管理
1、 根據工資管理規定按時核算員工工資,編制工資源共享表,交會計審核;
2、 根據會計和公司經理審核后的工資表,進行工資發放。
六、 報表規定
根據報表管理規定每日上報《現金/銀行存款日報表》,每月上報《收入月報表》和《管理人員工資表》。
篇三:會計出納崗位職責
一、 保管公司財務印鑒和各項財務資料;
二、 記賬和報表
1、 根據賬簿設置管理規定設置賬簿;
2、 根據會計核算政策和會計科目使用管理規定及時進行賬務處理,登記總賬、多欄賬和二級、三級明細賬,做到賬證、賬賬、賬表相符。
3、 根據報表管理規定每月按時編制并上報各種財務報表,如:《設計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結算表》、《完工工程結算表》、《收入與費用比例表》、《資產負債表》、《損益表》;
4、 根據財務軟件管理規定進行電算化賬務處理;
三、 工資管理
根據工資管理規定準確核算有關員工的效益工資及提成明細并上報公司經理審核。
四、 審核
1、 審核原始憑證。員工報銷或借款的內容是否完整,數字計錄是否準確,大小寫出是否一致,簽章是否齊全,發票是否合法等;
2、 審核記賬憑證。記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據,會計科目的使用是否合理,金額是否準確,借貸方是否平衡等;
3、 審核收據、發票和支票。收據和發票的開具是否以收到貨幣資金為準,是否有未交回的收據和發票,支票的開據是否正確,是否及時入賬,登計簿的記錄是否齊全等;
4、 審核日報和現金、銀行存款日記賬。日報的編制是否正確,與現金賬和庫存現金額是否一致,現金賬和銀行賬的發生額和余額是否正確等;
五、 資產管理
根據資產管理規定對公司的資產進行登記、入賬、保管、檢查等管理工作,做到賬賬、賬實相符。
六、 成本控制和財務分析
正確、及時和完整地記錄公司的財務狀況,根據每月的賬簿和報表,對其經營狀況進行分析,制定出適合本公司的成本控制方案,實現增收節支,協助公司提高經濟效益,當好公司經理的參謀和助手。
七、 對外工作
每月稅務報稅,繳稅工作和工商年檢工作。
積極參加工商、稅務等政府部門組織的各項會議,按時納稅、交費,如發生延誤而導致公司受罰,其責任由會計承擔,及時向公司經理提示國家有關財經方面的新規定,未經公司經理許可不得泄露公司的財務狀況。
篇四:會計出納崗位職責
1、出納人員必須按照全國統一會計制度和上級主管部門的補充規定,設置和使用會計科目。
2、會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。
3、出納人員要認真審核原始憑證,原始憑證必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名或蓋章);日期;經濟業務內容;大小寫金額必須相符;同時要有經辦人和單位財務主管人簽名。對違反國家規定的,應拒絕辦理,內容不全手續不完備數學差錯,所附票證與報銷金額不符,以及書寫不規范等,均應退回補填,更正或重填。遇有偽造單據,涂改憑證,虛報冒領款項的行為,應及時報請領導處理。
4、根據原始憑證及時填制記帳憑證,記帳憑證必須附有原始憑證(結帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證)。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整、不得潦草。會計憑證應當及時傳遞,不得積壓。記帳憑證必須具備:填制憑證的日期;憑證編號;經濟業務摘要;會計科目;金額;所附原始憑證張數;填制人蓋章或簽名,收款和付款記帳憑證還應當由出納人員蓋章或簽名。記帳憑證應當連續編號。
5、出納人員要按照規定設置銀行存款日記帳、現金日記帳,采用訂本式帳簿。啟用帳簿應在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱并填寫啟用表。登記帳簿要按要求進行記錄,做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發生錯誤,不準涂改.挖補.刮擦或用藥水消除字跡, 要按照《會計基礎工作規范》要求進行更正。現金日記帳和銀行存款日記帳要逐日結出余額并與庫存現金核對無誤。
6、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準,嚴格把關,凡涉及學校收費,必須使用財政局規定的統一發票,涉及事業性收費必須用行政性事業性收費收據, 其它用非行政性事業性收費收據.發票要填制完整、真實。 作廢時應當加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀.發票使用完,必須妥善保管,以備查驗。
7、單位收入現金應于當日送存開戶銀行。
8、支付現金,可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。
9、單位從開戶銀行提取現金的,應當寫明用途,由本單位財務負責人簽字蓋章,予以支付。
10、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金;不準單位之間相互借用現金,不準謊報用途套取現金;不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金;不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄,不準保留帳外公款(即小金庫)。
11、切實加強學校固定資產管理,嚴把固定資產增減關,凡涉及固定資產增加的原始憑證必須在填制完固定資產增加憑單(要有總務主任、固定資產總管理員、部門管理員簽名,并加蓋財務專章)后,方予以報銷。
12、每月要按時交納水費、電費、電話費等費用。
篇五:會計出納崗位職責
一、依法按章辦公。
認真學習和貫徹執行國家有關財經的法律法規、方針政策,遵守《會計法》的規定,嚴格執行國家頒布的《民間非盈利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控/fanwen/制規范》、《會計檔案管理辦法》和本基金會制定的有關財務會計工作的各項制度。
二、會計核算工作。
按規定設置總帳、明細賬及輔助賬(頁),做好收入、支出、費用、債權債務等業務的會計憑證填制、會計帳簿登記工作,做到判斷準確,科目使用無誤;每月按時結帳,定期與出納核對現金日記帳和銀行存款日記帳,及時清理往來帳目;及時、完整編制財務報告,做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
三、會計監督工作。
定期進行財產清查,做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符;定期檢查財會制度的執行情況,發現問題及時向領導報告、提出建議;對單位制定的預算、財務計劃、業務計劃的執行情況進行監督;積極宣傳、維護國家財經制度和紀律,預防違法違紀行為發生。
四、資金管理工作。
嚴格按規定會同出納到開戶銀行營業柜臺辦理大額存款和購買國債等業務,妥善保管銀行存款預留印鑒卡片、定期存款憑據和有價證券,確保資金安全;定期核對銀行帳戶及存款余額,及時、準確地做好結息工作。
五、票據管理工作。
嚴格執行發票(收據)管理使用規定,做好發票(收據)登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。
六、檔案管理工作。
嚴格執行《會計檔案管理辦法》,妥善保管會計憑證、帳簿和財務報告等會計檔案資料,并在工作調動、崗位調整時按規定辦理交接手續。
篇六:會計出納崗位職責
一、依法按章辦公。
認真學習和貫徹執行國家有關財經的法律法規、方針政策,遵守《會計法》的規定,嚴格執行國家頒布的《民間非盈利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控制規范》、《會計檔案管理辦法》和本基金會制定的有關財務會計工作的各項制度。
二、現金管理工作。
按規定設置現金日記帳,收付現金須及時逐筆登記,做到賬款相符;現金開支需符合規定范圍,不屬于現金開支范圍的業務應通過銀行辦理轉帳結算;嚴格執行庫存現金限額管理規定,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
三、存款管理工作。
按規定設置銀行存款日記賬,做好銀行存款、取款和結算工作,并及時逐筆登記;熟悉銀行各種付款方式和憑證填制,嚴格按照銀行存款管理規定辦理銀行結算業務;按月核對銀行帳戶及存款余額,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節相符。
四、票據管理工作。
按規定做好銀行結算票據的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作;借用轉帳票據要在借款單上注明票據編號,每月終了前,認真清理催辦借出銀行結算票據,防止丟失或長期不辦理報賬手續。
五、印章管理工作。
嚴格按規定管理財務印章,妥善保管本基金會財務專用章和現金收訖、現金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。
六、資金管理工作。
嚴格按規定會同會計到開戶銀行營業柜臺辦理大額存款和購買國債等業務,確保資金安全;嚴禁挪用公款和白條抵庫。
七、帳簿保管工作。
嚴格執行《會計檔案管理辦法》,妥善保管銀行存款日記帳簿、現金日記帳簿等會計檔案資料,并在工作調動、崗位調整時按規定辦理交接手續。
八、會計監督工作。
積極宣傳、維護國家財經制度和紀律,預防違法違紀行為發生,拒絕辦理違反財務規定的各種結算、報銷業務。
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