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1、一、據實預繳1 營業收入2 營業成本3 利潤總額4 減：不征稅收入5 減：免稅收入6 減：免稅項目所得(農林牧漁業項目所得)7 減：彌補以前年度虧損8 應納稅所得額(4行-5行-6行-7行-8行)9 稅率（25%）10 應納所得稅額（9行×10行）11 減免所得稅額12 其中：高新技術企業13 軟件企業14 小型微利企業15-1 過渡期企業15-2 實際已繳所得稅額16 應補（退）的所得稅額（11行-12行-16行）17 二、按照上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳18 上一納稅年度應納稅所得額19 本月（季）應納稅所得額（19行÷12或19行÷4）20 稅率（25%）21 本月（季）應納所得稅額（20行×21行）22 三、按照稅務機關確定的其他方法預繳23 本月（季）確定預繳的所得稅額24總分機構納稅人2526總機構應分攤的所得稅額（17行或22行或24行×25%）中央財政集中分配的所得稅額(17行或22行或24行×25%)27 總機構分支機構分攤的所得稅額(17行或22行或24行×50%）28分配比例29分支機構分配的所得稅額（28行×29行）30小型微利企業15-1 不是可以填的啊！。

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