銀行從業資格《法律法規》考點速記：存款業務

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。下面是應屆畢業生小編為大家搜索整理的銀行從業資格考試《法律法規》考點速記：存款業務，希望對大家有所幫助。

　　我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。外幣存款分為個人外匯存款和機構外匯存款。

　　一、個人存款業務

　　1.活期存款

　　(1)計息金額

　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。

　　(2)計息時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息

　　(3)計息方式

　　《通知》中提供了兩種計息方式的選擇：一種是積數計息，另一種是逐筆計息。上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

　　人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：日利率(‰)=年利率(%)÷360;月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　2.定期存款

　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據不同的存取方式，定期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

　　(1)存款利率。

　　(2)到期支取的定期存款計息。

　　(3)逾期支取的定期存款計息。

　　(4)提前支取的定期存款計息。

　　(5)存期內遇有利率調整。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　(1)定活兩便存款

　　(2)個人通知存款

　　(3)教育儲蓄存款

　　(4)保證金存款

　　二、單位存款業務

　　按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款和保證金存款等。

　　1.單位活期存款

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業銀行開立結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

　　2.單位定期存款

　　單位定期存款是指單位類客戶在商業銀行辦理的'約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

　　3.單位通知存款

　　單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

　　4.單位協定存款

　　單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　5.保證金存款

　　保證金存款，是商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

　　三、人民幣同業存款

　　同業存款，也稱同業存放，全稱是同業及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。

　　四、外幣存款業務

　　1.外幣存款業務的幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有9 種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　2.外幣存款業務分類及特點

　　外匯存款包括外匯儲蓄存款(即個人外匯存款) 和單位外匯存款。其中，個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。單位外匯存款分為單位經常項目外匯賬戶及單位資本項目外匯賬戶。

　　3.個人外匯買賣業務

　　個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現鈔不能隨意兌換成現匯，需要支付一定的鈔變匯的手續費。現匯買入價和現鈔買入價往往不同，因為現鈔的管理成本更高，所以銀行的鈔買價比匯買價要低。

　　4.人民幣存款業務與外幣存款業務的異同

　　不同點：①存款幣種不同;②具體管理方式不同。

　　相同點：①都是存款人將資金存入銀行的信用行為;②都可按存期期限分為活期存款和定期存款;③都可按客戶類型分為個人存款和單位存款。

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