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出納員的工作職責和內容是什么 出納員的工作職責和內容怎么寫
日期:2023-03-01 05:36:10    编辑:网络投稿    来源:互联网
出納員的工作職責和內容  出納人員想要做好出納的工作,就需要了解好出納員的工作職責和內容。下面是小編想跟大家分享的出納員的工作職責和內容,歡迎大家瀏覽。  工作職責
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      出納人員想要做好出納的工作,就需要了解好出納員的工作職責和內容。下面是小編想跟大家分享的出納員的工作職責和內容,歡迎大家瀏覽。

    出納員的工作職責和內容

      工作職責:

      1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項收付。

      2.對于重大的開支,必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋"收訖"、"付訖"戳記。

      3.庫存現金不得超過銀行核定限額,超過部門要及時存入銀行、不得以"白條",有價證券抵充庫存現金,更不得任意挪用搞坐支現金。

      4.嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額,并由領用支票人在專設的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額,以防止出現銀行透支現象。

      5.現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳,按日結出余額,核對現金的賬面余額是否與當日實際庫存相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項,要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個人辦理結算。

      6.對日常以往的.現金以及當日的庫存現金和各種保管的有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負責賠償責任。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代為保管。

      7.對所管的印章必須要妥善保管,嚴格按照規定用途使用。對空支票和空白收據必須嚴格管理,專設登記薄登記,按規定手續辦理領用注銷手續。

      8.出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

      9.月末編制"銀行存款余額調節表",使賬面余額與銀行對賬單余額調節相符。

      10.完成領導交辦的其他工作。

      工作內容:

      A、現金收付

      1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

      2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。

      3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".

      4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

      5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

      6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

      B、銀行賬處理

      1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

      2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

      3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

      4、公司賬務章平時由出納保管。

      C、報銷審核

      1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。

      2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

      3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

      4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

      5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。

      6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

      7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷

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