企業財務資金管理及風險控制問題

　　隨著國家經濟的發展和改革開放的不斷推進，我國的市場化進程也不斷加快。在這樣的背景下，企業之間的競爭也愈發激烈。如何才能在市場競爭中立于不敗之地，成為目前眾多企業家們關注的重點問題。要贏得這次競爭，需要做好企業內部的資金管理和風險控制工作。但是目前我國很多企業在資金管理與風險控制方面還存在著很多問題，需要我們加以解決。只有解決了企業的資金管理與風險控制問題，才能夠真正提高企業的市場競爭力，實現企業的長遠發展。

　　一、企業加強資金管理及控制的必要性

　　資金是企業得以運行和發展的基礎，是企業中最重要的資產，但同時也是企業中最容易出現問題的流動資產。一個企業要想在市場競爭中取得優勢地位，除了人力資源和管理，最重要的便是資金的管理和風險的控制。可以說，一個成功的企業，必然能夠做好企業內部的資金管理和風險控制。企業資金的籌集、利用和分配，以及企業的財務風險控制，對于企業的發展具有重要的意義。加強企業資金管理及控制，能夠快速的掌握企業的資金流動情況，及時發現企業經營過程中可能面臨的財務風險，并且及時拿出應對措施，減少企業的損失，同時還能夠實現企業資金的有效周轉，增強企業資金的利用率，進而增加企業的效益。

　　二、企業財務資金管理中存在的突出問題

　　(一)缺乏資金管理意識

　　目前我國大多數企業的資金管理中還存在著很多問題。其中最主要的問題便是企業管理人員的資金管理意識缺乏，尤其是很多中小型企業的管理人員對于企業財務管理的認識度不高，并沒有真正意識到資金管理的重要性，甚至很多小型企業都沒有專門的財務管理機構，即使企業前期能夠得到一定的發展，但是由于缺乏資金管理意識，在企業的經營中沒有做好財務管理，導致企業的資金周轉出現問題，使企業面臨著極大的財務風險，最終制約了企業的發展。

　　(二)信息失真，難為科學決策提供依據

　　企業財務信息的真實性影響著企業的資金分配和管理人員的決策。只有管理人員快速掌握了真實的信息，才能夠做出合理的決策。但是，目前很多企業的財務信息都存在著信息虛假的情況，有些企業為了一己私利做假，虛報企業財務信息，導致企業的管理人員難以掌握真實有效的資金信息，進而做出錯誤的決策。部分企業財務工作由于缺乏相應的監管，做事不認真，在制作財務報表時沒有真實反映企業的財務狀況，報表與企業真實的資金狀況相差甚遠，難以為企業管理人員的科學決策提供真實可靠的依據。

　　(三)監控不力，缺乏事前、事中的嚴格監督

　　企業內部的資金管理缺乏有效的監控，缺乏事前、事中的嚴格監督，是導致企業資金管理出現問題的又一個重要原因，也是目前企業資金管理中的突出問題之一。而問題最為突出的是國有企業和家族企業。我國的國有企業一直以來都沒有得到有效的內部控制，即使在改制后也仍然存在著很多問題，部分國有企業領導人員利用手中權力私吞國家財產。雖然企業內部都設置了財務監管部門，但是由于監管人員的權力較小，職位較低，難以對企業的管理人員形成有效的監管。部分家族企業的財務管理人員通過欺瞞等手段將企業財務據為己有，監管人員只能根據上級管理者的指示來處理企業的財務問題，使得企業的資金監管流于形式，給企業帶來了極大的資金隱患。

　　(四)資金散亂，使用效率低下

　　要想使企業的資金得到有效的管理，就必須要將資金集中起來。但是目前很多企業的資金散亂，難以實現有效的集中。這種散亂的管理導致企業的資金難以得到有效的利用，企業各個部門對于資金的利用過分隨意，給企業財務管理部門帶來了管理上的困難，甚至很多時候企業的財務部門根本不知道企業的資金去向。當企業經營出現問題，急需要資金周轉時，才發現企業資金庫空虛，最終導致企業的資金鏈斷裂。

　　三、企業財務風險分析

　　(一)投資風險分析

　　企業在對外投資中，面臨著一定的財務風險。尤其是部分企業在投資時沒有對投資項目進行嚴格的考察，沒有進行相應的風險評估，對項目的背景也沒有深入的了解，當投資的項目因法律問題或者經營問題等難以繼續維持下去，便會給投資企業帶來嚴重的經濟損失。

　　(二)資本運營分析

　　在企業資本運營環節中，最大的風險便是企業的存貨過多，當企業存貨出現積壓，企業便面臨著極大的風險，一旦市場變化，存貨難以處理，便可能會導致企業流動資金不足，影響了企業的正常運營;或者存貨保管不當，出現意外毀損，可能導致企業的資金鏈斷裂。有的生產企業為了擴大生產，擴大市場占有率，一味的'采用賒銷的方式，導致企業應收賬款過多，一旦出現壞賬問題，企業賬款難以收回，便會導致企業資產流失，只有生產成本，卻不能取得收益，給企業的資金安全和企業的資金周轉帶來了極大的風險。

　　(三)收益分配分析

　　企業盈利后，需要將盈利資金中的一部分分配給股東，一部分作為企業發展資金。如果收益分配制度不合理，會嚴重影響到企業的長遠發展。如果收益分配水平過低，會影響到股東的利益，如果分配水平過高，企業的發展資金不足，又會影響到企業的長遠發展。

　　四、加強企業資金管理和控制的措施

　　(一)實施資金集中管理,積極規避財務風險

　　加強企業資金管理和控制，需要實施資金集中管理，積極規避財務風險。具體來說，需要做到以下幾個方面：第一，需要健全企業的資金管理制度，俗話說，“無規矩不成方圓”，只有健全相關制度，并且認真執行相關制度，才能夠規范企業的資金管理工作;第二，成立企業資金集中管理小組。很多企業的資金管理比較散亂，財務人員難以有效追蹤企業的資金流向，更難以實現有效的監管，因此，需要成立資金集中管理小組，企業的資金調度必須要統一由資金管理小組管理，企業的各個部門，各個人員，使用資金必須要向資金管理小組申請;第三，要做好企業的財務預算工作。企業的財務部門必須要與資金管理小組相互配合，做好企業的財務預算工作，對企業的資金情況、經營情況、市場前景、風險情況等加以分析，并做好企業的財務預算，保證企業在下一季度的經營中流動資金充足。

　　(二)探索多種監督方式,確保資金安全

　　俗話說，絕對的權力導致絕對的貪腐，如果不能將企業財務管理部門的工作置于陽光之下，部分財務工作人員便可能會違背法律法規，違背企業規章制度，以權謀x。而要實現這一點，需要做好對企業財務管理部門的有效監管，需要探索多種監督方式，確保企業資金安全。要做好資金監管，需要完善事前、事中、事后監管機制，建立企業內部的監管小組，制定透明的企業財務制度(在保護商業秘密的前提下)，做好對企業財務預算、資金使用情況、收支情況、專項資金以及其他方面的監督。

　　(三)以計算機技術為手段加強資金管理與控制

　　要實現企業的資金管理與風險控制，需要引入先進的計算機技術，以計算機技術為手段加強資金管理與控制。企業的資金管理相對比較復雜，計算機技術的運用能夠極大的提高財務人員的工作效率，減少人工計算產生的錯誤。企業應當及時引入先進的計算機軟件，讓工作人員借助軟件開展工作，進而促使財務管理人員做好相關的企業資金管理和控制工作。

　　五、結語

　　總之，目前我國很多企業在資金管理與風險控制中還存在著一些問題，要解決這些問題，必須要了解企業內部面臨的財務風險，采取相應的應對措施，實施資金集中管理,積極規避財務風險，探索多種監督方式,確保資金安全，以計算機技術為手段加強資金管理與控制。進而實現企業資金的有效管理，控制企業財務風險，實現企業的長遠發展。

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