協會財務情況說明

一、 企業概況及生產特點

中原機床股份有限公司是由長城機械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機股份有限公司、大連機械股份有限公司、上海機床股份有限公司等5家公司共同發起設立。該公司董事長：錢進；該公司地址：武昌解放路，占地20公頃；在工商行政管理部門的注冊資本為4000萬元人民幣。該公司設有鑄造、加工和裝配三個基本生產車間，主要從事滾刀刃磨床和萬能工具磨床的生產；另設有供氣和機修等兩個輔助生產車間，主要從事蒸氣生產和機器設備修理。

該公司產品生產工藝流程是：首先由鑄造車間根據生產計劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經檢驗合格后送交自制半成品倉庫；加工車間分別由倉庫領用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經檢驗合格后，直接送交裝配車間；裝配車間將收到的各種零部件連同由倉庫領來的各種外購件組裝成各種機床，經檢驗合格后送交產成品倉庫。

二、 生產經營情況

中原機床股份有限公司2017年12月份銷售M6420D滾刀刃磨床21臺；銷售MQ6025A萬能工具磨床16臺，年末共實現銷售收入2507240元，生產成本比年初略有提高，但還應根據市場，加大生產力度，促進銷售，控制成本。裝配車間完工M6420D臺，月末在產品4臺；完工MQ6025A15臺，月末在產品2臺。

三、 盈利及利潤分配情況

本年，實現銷售收入2507240元，營業成本1398199.48元，扣除營業稅金及附加25840.28元，扣除（銷售費用、管理費用、財務費用）786418.13元，扣除資產減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營業外收入55000元，減去營業外支出25300元，實現稅前利潤總額388884.92元，扣除所得稅104136.89元，完成年度稅后利潤284748.03元。根據會計法對稅后利潤進行分配，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積28474.80元。按可供分配利潤的60%發放股利153763.94元，可供分配的利潤為102509.29元。 四、 資金的增減和周轉情況

截止2017年末，企業流動資產總額為6915576.03元，減去流動負債3567267.07元，營運資金為3348308.96元。由于本年營運資金充足，企業的償債能力和獲利能力有所增強。經計算，2017年末企業的流動比率為1.94，速動比率為1.59，這表明企業償還債務的能力很強，但同時表明資金占用數額較大，流動資產周轉速度相對減慢。本年企業的資產負債率為0.0822。由于固定資產比重是固定資產與長期資產總額的比率，其比率較高，促使企業的生產經營得到很好發展。流動資產構成比重=#url#流動資產比重較低，其資產的變現能力和流動性便較低，企業的抗風險能力和應變能力不強。

負債結構是指各項負債占總負債的比重。通過對負債結構的分析，可以了解各項負債的性質和數額，進而判斷企業負債主要來自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業抵抗風險以及融資的能力。長期

負債比重=長期負債/負債總額=5.56%，流動負債比重=流動負債/負債總額=94.44%，以上數據可知企業的流動負債比重較大，企業對短期資金的依賴程度較大，建議企業減低對短期資金的依賴程度，減輕企業的償債壓力，加大借助外來長期資金的使用力度。

2017年度，公司的股東權益比年初增加了1480983.75元，實收資本不變，盈余公積增加了1008474元，未分配利潤增加了472508元，這意味著公司的自有資金增多，投資和債權的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。

企業在一定的生產經營規模條件下，完成現定的任務需要的資產，在某種程度上取決于資產的周轉速度。資產周轉的快慢與企業生產經營過程、資產管理、財務狀況等方面相關。因此分析資產周轉速度，以促使企業加強內部管理和工作質量的提高，促使企業全面、健康的發展。

五、 針對企業的現狀，我認為企業應做好以下幾個方面的工作：

1、根據2017年度的利潤表可知，企業的凈利潤比年初有顯著 的提高，說明企業今年的經濟效益良好，發展前景好，可以繼續實施同樣的銷售政策。

2、應壓縮應收賬款，加快資金周轉，企業的資金源自于企業的銷售經營收入，而資金回籠的速度直接影響著企業的經濟效益和生產資金的流轉。應收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業的資金周轉，妨礙了企業的生產發展，運用財務管理職能，加強對企業的應收賬款的賬齡分析，強化應收賬款的.防范措施，以達到企業利潤的最大化和降低

壞賬損失率。

3、抓好材料采購，降低材料的儲備占用費，通過企業財務的準確核算，確定好合理的生產批量，以使材料物資能合理地分布在企業生產經營過程中的儲備環節和生產環節上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業的資金。

4、收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉，提高企業經濟效益。

5、掌握生產過程的信息，加強協調平衡，縮短從原材料投入到產成品入庫的時間，加快企業的生產效率，減少企業的資源耗費。 總結：企業只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產經營所需的地方，從而才能有效地發揮資金的綜合效益，才能使企業達到提高經濟效益的目的，促使企業穩步健康向前發展。

協會財務情況說明 [篇2]

一、企業概況

本企業屬于**企業，成立于**年。是**為主業的公司。公司現有資產總額已達**萬元，其中包括流動資產**萬元，占總資產的比例為**％；固定資產**萬元，占資產總額的比例為**％。負債總額達**萬元，其中流動負債**萬元，占負債總額的**％，所有者權益**萬元，占企業資產總額的**％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入**萬元，今年收入與去年收入基本持平

2、本年產品銷售費用**萬元，比去年同比降低**萬元，主營業務費用占主營業務收入的**％。

3、本年主營業務成本**萬元，比去年同比降低**萬元。

4、本年管理費用**萬元，比去年同比增長**萬元，增長率**％，管理費用占主營業務收入的**％。

5、本年營業利潤**萬元，比去年同比降低**萬元。

**有限公司

2017年*月*日

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