材料會計的工作內容是什么
材料會計是負責材料方面賬務處理的會計工作人員。具體的工作內容包括哪些？下面是小編為你整理的材料會計的工作內容，希望對你有幫助。
1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置， 嚴格按照物資 分類辦法對物資進行分類匯總統計。
2.并對工地材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發是否一致。
3.及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況， 及時催促材料 收、發是否及時。并對所進材料進行匯總。
4.外協隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數量的統計。
5.供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有 無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少 計或多計，引起不必要的`對材料混亂和錯誤的記賬。
6.每天做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了 解供應商余額情況。
7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，并準確及時地傳遞 和反饋信息，及時分類保管好管理資料。
8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到 盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據。
9.實事求是，全面、準確、及時上報統計資料。倉庫和財務部都有材料明細賬， 各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是只有數量沒有金額的。倉庫根據入庫和出口單記 賬，財務是根據出入庫數量加權平均計算出庫金額的。
材料會計的崗位職責(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，并與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，并統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要準確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態表，單項工程竣工后就是關于企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，你要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。，要及時統計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。
材料會計的工作流程1、收料
(1)入庫
定期審核倉庫原輔材料明細賬——→核查所登記入庫材料數量、單價、金額——→抽出收料單第②聯(材料稽核聯)——→錄入微機收入模塊——→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯副聯配單。
注：
以上倉庫明細賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細賬。
(2)配單
月末將收料單第②聯與第④聯副聯一一配對——→清查貨已到但發票未到情況——→憑未配上的第②聯編制記賬憑證。
借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
貸：應付賬款——材料暫估——→傳主管崗復核并督促采購員報賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當月末憑未配上的第②聯收料單重新掛賬。
注：
(1)未配上的第②聯收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務部報賬，此時財務上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。
(2)未配上的第④聯為材料已入庫，且已收到發票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。
(3)暫估入庫
材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字后，可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票后，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第②聯留倉庫記賬，第③④聯與估價收料單第③④聯一并附在發票后報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。
2、計算加權平均價格
材料加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額，為本期材料發出單價。
本期收貨數量+期初結余數量
3、發料
(1)車間部門領料
審核領料單填寫規范，簽字手續完備——→審核倉庫管理員登記發出數量準確——→抽出領料單——→錄入微機發出模塊——→編制打印分車間部門分品種領料單明細表(附后)——→做成本計算得領料單金額(=發出數量×材料加權平均單價)——→在倉庫明細賬中登記發料金額——→分類匯總各車間部門費用——→打印車間領料單明細表傳車間核算員——→核對領料數量，傳遞發出成本數據——→核對無誤后，按各車間部門、各發料倉庫編制材料發出月匯總表——→編制記賬憑證
借：生產成本——→基本生產(材料費用)(生產用直接原材料)
生產成本——→輔助生產(機修車間領用)
制造費用(生產系統領用非直接材料)
管理費用(管理系統領用)
銷售費用(銷售系統領用)
貸：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目——→傳成本崗審核
注：
部門領料單須經部門負責人審核，分管領導簽字，車間領料單須經車間主任簽字。
(2)武馬領用
由于武馬生產用原輔材料均由公司統一購買，武馬憑領料單從公司倉庫領用，月末憑武馬領料單編制領料單明細表，傳武馬財務部核對，確認當月出售材料。
①結轉銷售材料成本
領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制武馬領用原輔材料記賬憑證
借：其他業務支出
貸：原材料/包裝物/低值易耗品——→傳成本崗審核
注：
(1)實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。
②銷售材料收入
將武馬領料單及領料單明細表挑出——→下月初傳開票崗向武馬開具銷售發票——→將發票聯及領料單傳武馬財務部——→憑發票記賬聯編制記賬憑證。
借：應付賬款——武馬
貸：其他業務收入
應交稅金——增值稅(銷項)——→傳成本崗審核
(3)零星對外銷售
①結轉銷售材料成本
領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證
借：其他業務支出(發票)
制造費用——倉儲費(收據)
貸：原材料/包裝物/低值易耗品——→傳成本崗審核
注：
(1)實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。
②銷售材料收入
審核外售材料批件——→開具收據或督促開票崗開具發票——→傳出納崗收款——→憑發票記賬聯或收據編制記賬憑證。
借：現金/銀行存款
貸：其他業務收入(發票)
應交稅金——增值稅(銷項)
或借：現金/銀行存款
貸：制造費用——倉儲費〈紅字〉(收據)——→傳成本崗審核
注：
(1)倉庫發出售材料須經生產部長簽字報告，經材料審核崗審核，并有財務部收款憑據(蓋有“現金收訖”或“銀行收訖”的發票或收據復寫聯)。
(2)售出材料須開具發票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發票，記賬聯交給材料審核崗編制記賬憑證。
(3)無須開具發票的，由材料審核崗開具收據，并同時復寫兩份傳倉庫管理員記賬、發貨。
(4)倉庫明細賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務收款情況進行核對。
4、結材料倉庫明細賬
材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促倉庫管理員與實物核對，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。
5、盤點
每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次——→督促倉庫管理員編制實物盤點表——→編制存貨盤存明細表和匯總表——→及時提供盤點結果——→協助倉庫管理員報告有關問題事項——→根據公司處理決定編制記賬憑證。
(1)盤盈
借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目
貸：管理費用——處理財產損失〈紅字〉
(2)盤虧
借：管理費用——處理財產損失
貸：原材料/包裝物/低值易耗品
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