酒店成本及應付款組工作內容范文
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標準,使資金得以正常周轉及運用。其工作的.主要內容有:
(一)支票領用及結賬
采購員根據當天所采購的具體內容,由采購部主管批準后,將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結賬手續。結賬時,成本核算員要檢查發票的五大要素:
A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。
檢查驗貨憑證與發票金額是否一致,經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經審核無誤后,將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上,即可轉入每日銀行支出統計。
(二)每日銀行支出數統計支出
出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前,首先按支票號碼順序及轉賬承付單發生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內容。按結賬程序復核無誤后,即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯,一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據,另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)支出憑證編制程序
支出憑證按照權責發生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準確無誤地反映在賬戶中,支出憑證編制程序為:
1、填寫付款單位名稱;
2、填寫付款日期;
3、填寫經濟業務內容摘要;
4、填寫會計科目及賬號;
5、填寫經濟業務發生額。
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